프리랜서 종합소득세 신고방법 절세 방법

5월은 종합소득세 신고를 하는 달입니다. 오늘은 프리랜서 종합소득세 신고 및 절세 방법에 대해서 알아보려고 합니다.
 
 

▶프리랜서 종합소득세 A-Z
 

◆ 소득의 종류

 
종소세에서 과세가 되는 수입은 금융, 근로, 사업, 연금, 기타 소 득입니다. 양도 및 퇴직 소득은 종소세에 포함되지 않으며 독자 과세 됩니다.  분리과세 소득도 종소세 대상에서 제외되어 단일 세율 14%를 적용하니 참고하세요. 이렇게 한 해 동안 다양한 경로로 벌어들인 수입을 모두 합쳐 종합소득이라고 합니다.
 
 

◆ 프리랜서 수입 종류

 
프리 랜서가 벌어들이는 수입은 어디에 해당하는지 알아보도록 하겠습니다. 프리랜서는 소속되지 않고 자유롭게 일하는 개인사업자를 뜻합니다. 따라서 사업소득에 포함됩니다. 사업장으로부터 프로젝트를 수행하고 지급받은 금액에 3.3%를 원천징수하는 것이 일반적입니다.
 
원천징수한 보수의 일부분은 사업장이 미리 세금으로 납부를 합니다. 그리고 5월 종소세 처리를 하며 최종 세금 계산이 이루어지게 됩니다.
 
 
내가 지난해 열심히 벌어들인 결실은 4월 말 국세청에서 날아오는 고지서를 통해 확인할 수 있습니다. 홈택스 및 손택스에서도 가능합니다.
 
 
 
 

◆ 세금은 어떻게 산출될까

 
종합소득이 산출되면 여기서 소득공제를 하게 됩니다. 종합 소득세 절세를 위해서는 소득공제, 세액공제, 비용처리를 반드시 아셔야 합니다. 
과세표준이라는 세율 책정구간에 따라 세율을 적용하게 됩니다. 많이 벌수록 세금을 많이 버는 구조라고 생각하면 됩니다.
 
 
▶과세표준을 이해하는 방법
 
내가 벌어들인 수입 중 과세해야 할 금액은 9,000만 원이라 가정했을때.
 
-1,400만 원 구간까지는 6% 세율 적용
-1,400-5,000 까지는 15% 세율 적용
-5,000-8,800 까지는 24% 세율 적용
-8,800-9,000 까지는 35% 세율 적용
 
 
내가 벌어들인 구간에 따라 세율이 달라지게 된다는 사실을 알 수 있습니다. 산출세액이 나오면 세액공제를 한 번 더 거치게 되는데 종합 소득세 산출액의 결정됩니다.
 
 
 

◆ 프리랜서 종소세 신고 방법

 
종소세는 추계 및 장부 작성 신고로 나뉩니다. 추계 신고는 국세청이 정한 경비율을 적용하여 방법입니다. 절차가 간편하다는 장점이 있는데요.
 
 
추계는 단순경비율과 기준경비율로 나뉘게 됩니다. 수입이 2,400만 이하로 단순경비율을 적용하게 되면 경비율이 상당히 높기 때문에 유리합니다. 이때 경비율은 직종에 따라 다릅니다.
 
 
다만 기준 경비율을 적용해야 하는 연수입 2,400만 이상이신 분들은 '장부작성 신고'와 세액을 비교해서 결정하시는 것이 좋습니다. 경비 인정비율이 낮기 때문입니다.
 
수입이 좀 더 많다면 장부작성을 이용하시면 됩니다. 추계로 계산한 비용보다 실제 비용이 더 많다면 장부를 작성하시면 더 유리합니다.
 
 
 

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◆ 프리랜서 절세 방법

 
프리랜서 절세 방법을 알아보면 비용 처리를 많이 해서 수입금액을 줄이는 방법과 소득공제 및 세액공제를 챙기는 방법입니다.
 
프리랜서는 공제를 받을 수 있는 방법이 많지 않은 편입니다. 
 
● 본인명의 신용카드 및 현금영수증
 
● 업무 관련 비용은 필요경비로 처리
 
● 접대비 :경조사에 지출된 비용은 건당 200,000까지 처리 가능하며 청첩장, 부고문자 등 사진캡처 후일자,장소,성명,금액 기록합니다. 거래처 접대를 위해 사업용 신용카드로 상품권 결제 시 접대비로 처리 가능 (사업자 연간 3,600만까지, 비사업자 연간 1,200만까지)
 
 
● 자동차 관련 비용 
한 대당 1,500만 원까지 비용 처리 가능하며 유류대, 수리비, 보험료 포함됩니다. 자가 차량 - 감가상각비 / 렌트 - 렌트비 / 리스 - 리스료
 
● 노란우산공제
사업자등록을 하지 않아도 가능하며 최소 200-500만원까지 소득공제 가능합니다.
 
 
● 연금저축보험 세액공제
종합소득 금액이 4,000만 원 이하인 사업자는 연간 최대 400만 원 내에서 16.5% 세액공제를 받을 수 있습니다.
 
 
5월은 종소세의 달입니다. 아무리 바빠도 잊지 말아야하며 종합소득세 신고를 하지 않는다면 세액공제 및 감면을 받지 못합니다. 반드시 프리 랜서가 제 시기에 종합 소득세를 꼭 챙겨야하는 이유가 한 가지 더 있습니다. 바로 근로 장려금인데요. 근로 장려금은 근로를 장려하기 위해 일정 요건을 충족하는 신청인에게 지급되는 장려금입니다.
 
신고를 완료하였으며 근로장려금 요건을 충족하는 프리랜서 분들만 근로장려금을 받으실 수 있습니다.
 
 
프리랜서 종합소득세 신고방법 절세 방법에 대해서 알아보았습니다. 꼭 참고하셔 해보시기 바랍니다.

 

 

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